Vorteile Von Anreiz Aktienoptionen

MITGLIEDSTAATLICHE OPTIONEN UND EIGENTUM (ESOP) Mitarbeiterbeteiligung erfolgt, wenn die Mitarbeiter, die für eine Aktiengesellschaft arbeiten, Anteile an diesem Unternehmen halten. Im Allgemeinen glauben Management-Experten, dass die Umwandlung von Mitarbeitern in Aktionäre ihre Loyalität gegenüber dem Unternehmen erhöht und zu einer verbesserten Performance führt. Aktienbesitz bietet auch Mitarbeiter das Potenzial für erhebliche finanzielle Belohnungen. Zum Beispiel sind Arbeitnehmer in mehreren jungen High-Tech-Unternehmen geworden Millionäre durch den Kauf von Aktien im Erdgeschoss und dann beobachten den Marktpreis steigen astronomisch. Die Mitarbeiterbeteiligung nimmt verschiedene Formen an. Zwei der häufigsten Formen sind Aktienoptionen und Mitarbeiterbeteiligungspläne oder ESOPs. Aktienoptionen gewähren den Mitarbeitern das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen bestimmten Zeitraum zu erwerben. Der Kaufpreis, auch Ausübungspreis genannt, entspricht in der Regel dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Gewährung der Optionen. In den meisten Fällen müssen Mitarbeiter warten, bis die Optionsrechte (in der Regel vier Jahre) ausgeübt werden, bevor sie ihr Recht auf Aktien zum Ausübungspreis ausüben. Idealerweise wird sich der Marktwert der Aktie während der Vesting Periode erhöht haben, so dass die Mitarbeiter Aktien zu einem erheblichen Rabatt kaufen können. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung der Optionsrechte ist der Mitarbeiter x0027 Gewinn. Sobald Mitarbeiter eigene Aktien anstatt Optionen für Aktien zu kaufen, können sie entweder halten die Aktien oder verkaufen sie auf dem freien Markt. Einmal waren Aktienoptionen eine Form der Vergütung, die auf Top-Führungskräfte und externe Direktoren beschränkt war. Doch in den 1990er Jahren begannen schnell wachsende High-Tech-Unternehmen, allen Mitarbeitern Aktienoptionen zu gewähren, um Top-Talente anzuziehen und zu halten. Die Verwendung breit angelegter Aktienoptionspläne hat sich seither auf andere Branchen ausgewirkt, da verschiedene Unternehmen versucht haben, die dynamische Atmosphäre der Hightech-Unternehmen zu erfassen. In der Tat, nach US News and World Report, mehr als ein Drittel der Nationx0027s größten Unternehmen angeboten breit gefächerte Aktienoptionspläne für Mitarbeiter 1999x2014 mehr als doppelt so viele wie die so kürzlich wie 1993. Darüber hinaus ist die Höhe der Gesamtgesellschaftskapital von Nonmanagement-Mitarbeitern erhöhte sich von zwischen 1 und 2 Prozent in den frühen 1980er Jahren auf zwischen 6 und 10 Prozent in den späten 1990er Jahren. X0022In der rampaging, kompetenzhungrigen globalen Wirtschaft der 1990er Jahre, Mitarbeiter Aktienoptionen haben sich die neue mannax2014a weithin akzeptiert Mittel zur Gewinnung und Beibehaltung der wichtigsten Arbeitnehmer, x0022 Edward 0. Welles schrieb in Inc. VORTEILE UND NACHTEILE DER LAGEROPTIONEN Die am häufigsten zitiert Vorteil bei der Gewährung von Aktienoptionen an Mitarbeiter ist, dass sie erhöhen Mitarbeiter Loyalität und Engagement für die Organisation. Mitarbeiter werden Eigentümer mit einer finanziellen Beteiligung an der companyx0027s Leistung. Begabte Mitarbeiter werden an das Unternehmen angezogen sein und werden geneigt sein, zu bleiben, um die zukünftigen Belohnungen zu ernten. Aber Aktienoptionen bieten auch steuerliche Vorteile für Unternehmen. Optionen werden bis zu ihrer Ausübung in den Firmenbüchern als wertlos ausgewiesen. Obwohl Aktienoptionen technisch eine Form der verzögerten Mitarbeitervergütung darstellen, sind Unternehmen nicht verpflichtet, Optionen, die als Aufwand ausstehen, zu erfassen. Dies hilft Wachstum Unternehmen eine gesunde Bilanz zu zeigen. X0022Granting Optionen ermöglicht es Managern, Mitarbeiter mit einem IOU anstatt cashx2014mit der Aussicht, dass die Börse, nicht das Unternehmen, eines Tages zahlen, zahlen x0022 Welles erklärt. Sobald Mitarbeiter ihre Optionen ausüben, ist die Gesellschaft berechtigt, einen Steuerabzug in Höhe der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis als Ausgleichsaufwand zu leisten. Aber Kritiker von Aktienoptionen behaupten, dass die Nachteile oft die Vorteile überwiegen. Für eine Sache, zahlen viele Mitarbeiter ihre Aktien sofort nach Ausübung ihrer Kaufoption. Diese Mitarbeiter möchten möglicherweise ihre persönlichen Bestände zu diversifizieren oder Sperre in Gewinnen. In beiden Fällen sind sie jedoch nicht lange Aktionäre, so dass jeder Motivationswert der Optionen verloren geht. Einige Mitarbeiter verschwinden mit ihrem neu erworbenen Reichtum, sobald sie in ihren Optionen zu kassieren, auf der Suche nach einem anderen schnellen Ergebnis mit einem neuen Wachstumsunternehmen. Ihre Loyalität dauert nur, bis ihre Optionen reifen. Eine weitere gemeinsame Kritik an Aktienoptionsplänen ist, dass sie eine übermäßige Risikobereitschaft durch das Management fördern. Anders als Stammaktionäre teilen sich Mitarbeiter, die Aktienoptionen halten, am Aufwärtspotenzial der Kursgewinne, nicht aber am Abwärtsrisiko von Kursverlusten. Sie wählen einfach, ihre Optionen nicht auszuüben, wenn der Marktpreis unter den Ausübungspreis sinkt. Andere Kritiker behaupten, dass die Verwendung von Aktienoptionen als Entschädigung tatsächlich ein unangemessenes Risiko für ahnungslose Mitarbeiter darstellt. Wenn eine große Anzahl von Mitarbeitern versuchen, ihre Optionen ausüben, um die Vorteile der Gewinne in den Marktpreis zu nutzen, kann es zusammenbrechen eine instabile companyx0027s gesamte Aktienstruktur. Das Unternehmen ist verpflichtet, neue Aktien auszugeben, wenn die Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Dies erhöht die Anzahl der ausstehenden Aktien und verdünnt den Wert der von anderen Investoren gehaltenen Aktien. Um der Wertverminderung vorzubeugen, muss das Unternehmen seine Erträge erhöhen oder Aktien auf dem offenen Markt zurückkaufen. In einem Artikel für HR Magazine, sagte Paul L. Gilles mehrere Alternativen, die einige der Probleme im Zusammenhang mit traditionellen Aktienoptionen zu lösen. Zum Beispiel, um sicherzustellen, dass die Optionen als eine Belohnung für die Leistung der Mitarbeiter gelten, könnte ein Unternehmen Premium-Preis Optionen verwenden. Diese Optionen verfügen über einen Ausübungspreis, der höher ist als der Marktpreis zum Zeitpunkt der Option gewährt wird, was bedeutet, dass die Option wertlos ist, wenn die companyx0027s Leistung verbessert. Variable-Preis-Optionen sind ähnlich, mit Ausnahme, dass der Ausübungspreis bewegt sich in Bezug auf die Performance des gesamten Marktes oder die Bestände eines Industrie-Gruppe. Zur Überwindung des Problems der Mitarbeiter, die ihre Aktien ausgeben, sobald sie ihre Optionen ausüben, legen einige Unternehmen Leitlinien fest, die ein Management benötigen, um eine bestimmte Aktie zu halten, um für zukünftige Aktienoptionen berechtigt zu sein. Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) ist ein qualifiziertes Ruhestandsprogramm, durch das Mitarbeiter Aktien der corporationx0027s-Aktie erhalten. Wie Cash-basierte Altersvorsorgepläne, ESOPs unterliegen Anspruchsberechtigung und Vesting-Anforderungen und bieten den Mitarbeitern mit monetären Leistungen nach Ruhestand, Tod oder Invalidität. Aber im Gegensatz zu anderen Programmen werden die in ESOPs gehaltenen Mittel primär in Arbeitgeber-Wertpapiere (Aktien der Arbeitgeberx0027-Aktie) anstatt in Aktienbestände, Investmentfonds oder andere Finanzinstrumente angelegt. ESOPs bieten den Arbeitgebern mehrere Vorteile. In erster Linie haben Bundesgesetze erhebliche Steuervergünstigungen für solche Pläne. Zum Beispiel kann das Unternehmen Geld durch die ESOP für die Expansion oder andere Zwecke zu leihen, und dann zurückzuzahlen, das Darlehen durch die volle steuerlich abzugsfähige Beiträge an die ESOP (in gewöhnlichen Darlehen, nur Zinszahlungen sind steuerlich absetzbar). Darüber hinaus sind Unternehmer, die ihre Beteiligung an der Gesellschaft an den ESOP verkaufen oftmals in der Lage zu verschieben oder gar vermeiden Kapitalertrag Steuern im Zusammenhang mit dem Verkauf des Unternehmens verbunden. Auf diese Weise, ESOPs haben sich zu einem wichtigen Werkzeug in der Nachfolgeplanung für Unternehmer Vorbereitung für den Ruhestand. Ein weniger greifbarer Vorteil viele Arbeitgeber Erfahrung bei der Gründung eines ESOP ist ein Anstieg der Mitarbeiter-Loyalität und Produktivität. Neben der Bereitstellung einer leistungsorientierten Vergütung für Mitarbeiter in Form von kapitalbasierten Vergütungsregelungen bieten die ESOPs Anreize, ihre Leistungen zu verbessern, da sie eine materielle Beteiligung am Unternehmen haben. X0022Unter einem ESOP, behandeln Sie Mitarbeiter mit dem gleichen Respekt, den Sie einem Partner zustimmen würden. Dann fangen sie an, sich wie Besitzer zu benehmen. Thatx0027s die reale Magie eines ESOP, erklärte x0022 Don Way, Chief Executive Officer (CEO) eines kalifornischen kommerziellen Versicherungsunternehmens, in Nationx0027s Business. In einer Umfrage von Unternehmen, die kürzlich ESOPs in Nationx0027s Business zitiert haben, sagte 68 Prozent der Befragten, dass ihre Finanzzahlen verbessert hatten, während 60 Prozent berichtet, Steigerung der Produktivität der Mitarbeiter. Einige Experten behaupten auch, dass ESOPsx2014mehr als regelmäßige Profit-Sharing-Plänex2014 es einfacher für Unternehmen zu rekrutieren, zu behalten und zu motivieren ihre Mitarbeiter. X0022An ESOP schafft eine Vision für jeden Mitarbeiter und bekommt jeder ziehen in die gleiche Richtung, x0022 sagte Joe Cabral, CEO eines kalifornischen Hersteller von Computer-Netzwerk-Support-Ausrüstung, in Nationx0027s Business. Die erste ESOP wurde 1957 gegründet, aber die Idee kam erst 1974, als Planungsdetails im Arbeitnehmer-Rentenversicherungsgesetz (ERISA) festgelegt wurden, wenig Aufmerksamkeit auf sich. Die Zahl der Unternehmen, die ESOPs sponsoren, hat sich in den 80er Jahren stetig ausgeweitet, da Änderungen im Steuerkennzeichen sie für Unternehmer attraktiver machten. Obwohl die Popularität von ESOPs während der Rezession der frühen 1990er Jahre sank, hat es seitdem erholt. Laut dem National Centre for Employee Ownership stieg die Zahl der Unternehmen mit ESOPs von 9.000 im Jahr 1990 auf 10.000 im Jahr 1997 an, aber 60 Prozent dieser Zunahme erfolgte allein 1996 und veranlasste viele Beobachter, den Beginn eines steilen Aufwärtstrends vorherzusagen. Das Wachstum stammt nicht nur von der Stärke der Wirtschaft, sondern auch von Unternehmenseigentümern x0027 Anerkennung, dass ESOPs ihnen einen Wettbewerbsvorteil in Bezug auf mehr Loyalität und Produktivität bieten können. Um ein ESOP zu gründen, muss ein Unternehmen geschäftlich tätig sein und einen Gewinn von mindestens drei Jahren aufweisen. Eines der Hauptfaktoren, die das Wachstum von ESOPs begrenzen, ist, dass sie relativ kompliziert sind und eine strenge Berichterstattung erfordern und daher ziemlich teuer sein können, um zu etablieren und zu verwalten. Nach Nationx0027s Business, ESOP Setup-Kosten reichen von 20.000 bis 50.000, plus es möglicherweise zusätzliche Gebühren beteiligt, wenn das Unternehmen beschließt, einen externen Administrator zu mieten. Für eng gehaltene Unternehmen x2014, deren Aktien nicht öffentlich gehandelt werden und somit nicht über einen leicht erkennbaren Marktwert verfügen, bedarf es einer unabhängigen Evaluierung des ESOP pro Jahr, was 10.000 kosten kann. Auf der positiven Seite sind viele Plankosten steuerlich absetzbar. Arbeitgeber können zwischen zwei Hauptarten von ESOPs wählen, die locker als einfache ESOPs und gehebelte ESOPs bekannt sind. Sie unterscheiden sich hauptsächlich in der Art und Weise, in der die ESOP die companyx0027s-Aktie erhält. In einem grundlegenden ESOP leistet der Arbeitgeber einfach Wertpapiere oder Bargeld an den Plan jedes Jahr x2014 wie eine gewöhnliche Gewinnbeteiligung planx2014so, dass die ESOP Aktien kaufen kann. Solche Beiträge sind steuerlich abzugsfähig für den Arbeitgeber zu einem Limit von 15 Prozent der Gehaltsabrechnung. Im Gegensatz dazu erhalten gehebelte ESOPs Bankdarlehen zum Kauf der companyx0027s Aktie. Der Arbeitgeber kann dann die Erlöse aus dem Aktienkauf, um das Geschäft zu erweitern, oder zur Finanzierung des Unternehmens ownerx0027s Ruhestand Nest Ei. Das Unternehmen kann die Kredite durch Beiträge an die ESOP, die für den Arbeitgeber steuerlich abzugsfähig sind, auf ein Limit von 25 Prozent der Gehaltsabrechnung zurückzahlen. Ein ESOP kann auch ein nützliches Werkzeug für die Erleichterung der Kauf und Verkauf von kleinen Unternehmen. Zum Beispiel kann ein Unternehmer in der Nähe des Rentenalters seine oder ihre Beteiligung an der Gesellschaft an den ESOP verkaufen, um steuerliche Vorteile zu erlangen und für die Fortsetzung des Unternehmens. Einige Experten behaupten, dass die Übertragung von Eigentum an die Mitarbeiter auf diese Weise vorzuziehen ist, um Drittanbieter-Verkäufe, die negative steuerliche Auswirkungen sowie die Unsicherheit der Suche nach einem Käufer und die Zahlung von Ratenzahlungen von ihnen. Stattdessen kann die ESOP Geld leihen, um den Besitz von ownerx0027s an dem Unternehmen zu kaufen. Wenn der ESOP nach dem Aktienkauf mehr als 30 Prozent der Aktien des Unternehmens hält, kann der Eigentümer die Kapitalertragssteuern ausschütten, indem er die Erlöse in eine qualifizierte Ersatz-Immobilie (QRP) investiert. QRPs können Aktien, Anleihen und bestimmte Ruhestandkonten einschließen. Der Einkommensstrom, der durch das QRP erzeugt wird, kann helfen, den Unternehmer mit Einkommen während des Ruhestands zu versehen. ESOPs können auch hilfreich für diejenigen, die am Kauf eines Unternehmens interessiert. Viele Einzelpersonen und Unternehmen wählen Kapital zur Finanzierung eines solchen Kaufs durch den Verkauf von nicht stimmberechtigten Aktien im Geschäft an seine Mitarbeiter zu erhöhen. Diese Strategie erlaubt es dem Käufer, die Stimmrechte zu behalten, um die Kontrolle über das Unternehmen zu erhalten. Zu einer Zeit bevorzugten Banken diese Art der Kaufvereinbarung, weil sie berechtigt waren, 50 Prozent der Zinszahlungen abzuziehen, solange das ESOP Darlehen verwendet wurde, um eine Mehrheitsbeteiligung an dem Unternehmen zu kaufen. Dieser Steueranreiz für Banken wurde jedoch mit der Verabschiedung des Small Business Jobs Protection Act beseitigt. Zusätzlich zu den verschiedenen Vorteilen, die ESOPs für Unternehmer, Verkäufer und Käufer bieten können, bieten sie auch mehrere Vorteile für die Mitarbeiter. Wie andere Arten von Altersvorsorgeplänen, die Arbeitgeberx0027s Beiträge zu einem ESOP im Namen der Arbeitnehmer dürfen steuerfrei wachsen, bis die Mittel auf einem employeex0027s Ruhestand verteilt werden. Zu der Zeit ein Mitarbeiter zieht oder verlässt das Unternehmen, er oder sie verkauft einfach die Aktie wieder an das Unternehmen. Der Erlös des Aktienverkaufs kann dann in einen anderen qualifizierten Pensionsplan, wie zB ein individuelles Altersversorgungskonto oder einen von einem anderen Arbeitgeber geförderten Plan, überführt werden. Eine weitere Bestimmung von ESOPs gibt den Teilnehmern die Möglichkeit, das 55. Lebensjahr voll zu machen und in mindestens zehn Jahren Dienstleistung zu investieren2014die Option, ihre ESOP-Investitionen vom Unternehmensbestand zu trennen und auf traditionellere Investitionen zu verzichten. Die finanziellen Belohnungen, die mit ESOPs verbunden sind, können besonders beeindruckend für die langfristigen Angestellten sein, die am Wachstum eines Unternehmens teilgenommen haben. Natürlich begegnen die Mitarbeiter auch mit ESOPs Risiken, da ein Großteil ihrer Rentenfonds in den Bestand eines kleinen Unternehmens investiert wird. Tatsächlich kann ein ESOP wertlos werden, wenn das Sponsoringunternehmen bankrott geht. Aber die Geschichte zeigt, dass dieses Szenario unwahrscheinlich ist: nur 1 Prozent der ESOP-Firmen sind in den letzten 20 Jahren finanziell untergegangen. Im Allgemeinen sind ESOPs wahrscheinlich zu teuer für sehr kleine Unternehmen, diejenigen mit hohen Mitarbeiterfluktuation oder diejenigen, die stark auf Vertrag Arbeitnehmer zu beweisen. ESOPs könnten auch für Unternehmen mit ungewissem Cashflow problematisch sein, da die Unternehmen vertraglich verpflichtet sind, Aktien von Arbeitnehmern zurückzukaufen, wenn sie sich im Ruhestand befinden oder das Unternehmen verlassen. Schließlich eignen sich ESOPs für Unternehmen, die sich verpflichten, den Mitarbeitern die Teilnahme am Management des Unternehmens zu ermöglichen. Andernfalls könnte eine ESOP dazu neigen, Ressentiments bei Mitarbeitern zu schaffen, die Teilhaber des Unternehmens werden und dann nicht entsprechend ihrem Status behandelt werden. Folkman, Jeffrey M. x0022Tax Gesetz Änderung erhöht die Nützlichkeit von ESOPs. x0022 Crainx0027s Cleveland Business, 22. März 1999. Gilles, Paul L. x0022Alternativen für Stock Options. x0022 HR Magazine, Januar 1999. James, Glenn. X0022Advice für Unternehmen Planung zur Ausgabe Stock Options. x0022 Steuerberater, Februar 1999. Kaufman, Steve. X0022ESOPsx0027 Appell an die Increase. x0022 Nationx0027s Business, Juni 1997. Lardner, James. X0022OK, hier sind Ihre Optionen. x0022 U. S. Nachrichten und Weltbericht, I März 1999. Shanney-Saborsky, Regina. X0022Warum es sich lohnt, eine ESOP in einer Business Succession zu verwenden Plan. x0022 Praktischer Buchhalter, September 1996. Welles, Edward 0. x0022Motherhood, Apple Pie und Stock Options. x0022 Inc. Februar 1998. Benutzerbeiträge: FAQs ndash Aktienoptionen Q. Do Die Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade ausgeführt eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs-und-Verkaufstransaktion A einleite. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben werden, geben Anteile an, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und unterliegen disqualifizierten Dispositionen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen.